關(guān)于開平市2016年地方一般公共預(yù)算和市本級政府性基金預(yù)算調(diào)整方案的報告

——開平市第十五屆人大常委會第三十八次會議

開平市財政局局長　肖章興

主任、副主任，各位委員：

今年全市財政預(yù)算經(jīng)市十五屆人民代表大會第六次會議批準(zhǔn)后，在預(yù)算執(zhí)行過程中,因經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩和政策性減收影響，稅收收入和國有土地出讓收入未達(dá)預(yù)期，使我市全年一般公共預(yù)算收支、政府性基金預(yù)算收支與年初預(yù)算相比差距較大。根據(jù)《中華人民共和國各級人民代表大會常務(wù)委員會監(jiān)督法》、《中華人民共和國預(yù)算法》等相關(guān)規(guī)定，受市人民政府委托，特向市人大常委會報告開平市2016年地方一般公共預(yù)算和市本級政府性基金預(yù)算調(diào)整方案，請予審議。

一、2016年一般公共預(yù)算安排和執(zhí)行情況

（一）全市地方一般公共預(yù)算安排和執(zhí)行情況。

1、預(yù)算安排情況。

2016年，全市地方一般公共預(yù)算收入安排232,584萬元，比上年實績（按自然口徑，下同）215,356萬元增加17,228萬元，增長8.00%。其中：稅收收入170,688萬元，比上年實績增加15,517萬元，增長10.00%；非稅收入61,896萬元，比上年實績增加1,711萬元，增長2.84%。

全市一般公共預(yù)算支出相應(yīng)安排364,687萬元，比上年實績338,261萬元增加26,426萬元，增長7.81%。

2、預(yù)算執(zhí)行情況。

1—10月，全市地方一般公共預(yù)算收入180,178萬元，完成預(yù)算的77.47%，比上年同期（按“營改增”可比口徑，下同）增加14,476萬元，增長8.74%。其中：稅收收入123,248萬元，完成預(yù)算的72.21%，比上年同期增加6,402萬元，增長5.48%；非稅收入56,930萬元，完成預(yù)算的91.98%，比上年同期增加8,074萬元，增長16.53%。

1—10月，全市一般公共預(yù)算支出287,470萬元，完成預(yù)算的78.83%，比上年同期增加9,752萬元，增長3.51%。

（二）市本級一般公共預(yù)算安排和執(zhí)行情況。

1、預(yù)算安排情況。

2016年，市本級一般公共預(yù)算收入安排96,704萬元，比上年實績（按自然口徑，下同）93,398萬元增加3,306萬元，增長3.54%。其中：稅收收入34,808萬元，比上年實績增加1,595萬元，增長4.80%；非稅收入61,896萬元，比上年實績增加1,711萬元，增長2.84%。

市本級一般公共預(yù)算支出相應(yīng)安排317,688萬元，比上年實績288,544萬元增加29,144萬元，增長10.10%。

2、預(yù)算執(zhí)行情況。

1—10月，市本級一般公共預(yù)算收入73,750萬元，完成預(yù)算的76.26%，比上年同期（按“營改增”可比口徑，下同）增加3,218萬元，增長4.56%。其中：稅收收入16,820萬元，完成預(yù)算的48.32%，比上年同期減少4,856萬元，減少22.40%；非稅收入56,930萬元，完成預(yù)算的91.98%，比上年同期增加8,074萬元，增長16.53%。

1—10月，市本級一般公共預(yù)算支出254,672萬元，完成預(yù)算的80.16%，比上年同期增加14,575萬元，增長6.07%。

二、2016年市本級政府性基金預(yù)算安排和執(zhí)行情況

（一）預(yù)算安排情況。

2016年，市本級政府性基金預(yù)算收入安排58,821萬元，比上年實績（按可比口徑，下同）37,669萬元增加21,152萬元，增長56.15%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排28,690萬元，比上年實績增加13,650萬元，增長90.76%；國有土地收益基金收入安排5,750萬元，比上年實績增加2,827萬元，增長115.47%；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入安排560萬元，比上年實績增加280萬元，增長100%。以上三項收入共安排35,000萬元，比上年實績增加18,368萬元，增長110.44%。

市本級政府性基金預(yù)算支出安排114,678萬元，比上年實績65,738萬元增加48,940萬元，增長74.45%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出60,722萬元，比上年實績增加45,448萬元，增長297.55%；國有土地收益基金收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出8,983萬元，比上年實績增加6,103萬元，增長211.91%；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出1,476萬元，比上年實績減少2,035萬元，減少57.96%。以上三項支出共安排71,181萬元，比上年實績增加49,516萬元，增長228.55%。

市本級政府性基金預(yù)算調(diào)入資金安排33,000萬元，上年無此項收入。

（二）預(yù)算執(zhí)行情況。

1—10月，市本級政府性基金預(yù)算收入完成32,852萬元，完成預(yù)算的55.85%，比上年同期增加6,824萬元，增長26.22%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入完成16,231萬元，完成預(yù)算的56.57%，比上年同期增加5,379萬元，增長49.57%；國有土地收益基金收入完成2,307萬元，完成預(yù)算的40.12%，比上年同期增加995萬元，增長75.84%；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入完成209萬元，完成預(yù)算的37.32%，比上年同期增加6萬元，增長2.96%。以上三項收入共完成18,747萬元，完成預(yù)算的53.56%，比上年同期增加6,380萬元，增長51.59%。

1—10月，市本級政府性基金預(yù)算支出完成50,963萬元，完成預(yù)算的44.44%，比上年同期增加8,180萬元，增長19.12%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出完成24,760萬元，完成預(yù)算的40.78%，比上年同期增加6,579萬元，增長36.19%；國有土地收益基金收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出完成4,479萬元，完成預(yù)算的49.86%，比上年同期增加2,922萬元，增長187.67%；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出完成112萬元，完成預(yù)算的7.59%，比上年同期減少341萬元，減少75.28%。以上三項支出共完成29,351萬元，完成預(yù)算的41.23%，比上年同期增加9,160萬元，增長45.37%。

三、2016年全市地方一般公共預(yù)算調(diào)整方案

根據(jù)《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）和《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)預(yù)算管理問題的通知》（粵財預(yù)[2016]83號）文件的相關(guān)要求，從2016年5月1日起，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、生活服務(wù)業(yè)、金融業(yè)營業(yè)稅全面改征增值稅。原營業(yè)稅市庫分成50%，改革后，營業(yè)稅改征增值稅市庫分成25%。按新的稅收征收管理規(guī)定和收入分成口徑，根據(jù)我市實際情況和市委、市政府研究決定，將2016年全年地方一般公共預(yù)算收支和上年稅收收入實績按可比口徑進(jìn)行調(diào)整，具體如下：

（一）全市地方一般公共預(yù)算調(diào)整情況

1、收入調(diào)整情況。全市地方一般公共預(yù)算收入調(diào)整為

209,133萬元，比年初預(yù)算232,584萬元減少23,451萬元，減少10.08%；比上年實績（按“營改增”可比口徑，下同）206,653萬元增加2,480萬元，增長1.20%。其中：稅收收入調(diào)整為147,237萬元，比年初預(yù)算170,688萬元減少23,451萬元，減少13.74%；比上年實績增加722萬元，增長0.49%。非稅收入不調(diào)整。

2、支出調(diào)整情況。全市地方一般公共預(yù)算支出調(diào)整為347,324萬元，比年初預(yù)算364,687萬元減少17,363萬元，減少4.76%；比上年實績338,261萬元增加9,063萬元，增長2.68%。

（二）市本級一般公共預(yù)算調(diào)整情況

1、收入調(diào)整情況。市本級一般公共預(yù)算收入調(diào)整為

87,231萬元，比年初預(yù)算96,704萬元減少9,473萬元，減少9.8%；比上年實績93,223萬元減少5,992萬元，減少6.43%。其中：稅收收入調(diào)整為25,335萬元，比年初預(yù)算34,808萬元減少9,473萬元，減少27.22%；比上年實績減少7,750萬元，減少23.42%。非稅收入不調(diào)整。

2、支出調(diào)整情況。市本級一般公共預(yù)算支出調(diào)整為310,542萬元，比年初預(yù)算317,688萬元減少7,146萬元，減少2.25%；比上年實績288,544萬元增加21,998萬元，增長7.62%。

四、2016年市本級政府性基金預(yù)算調(diào)整情況

隨著上級出臺房地產(chǎn)去庫存以及調(diào)控限售的政策措施，抑制了房地產(chǎn)需求，導(dǎo)致開發(fā)投資減緩，疊加建設(shè)用地指標(biāo)受限，相應(yīng)影響我市國土出讓金收入，預(yù)計難以完成全年市本級政府性基金收入目標(biāo)。根據(jù)我市實際情況和市委、市政府研究決定，將2016年市本級政府性基金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，具體如下：

（一）收入調(diào)整情況。市本級政府性基金預(yù)算收入調(diào)整為  39,996萬元，比年初預(yù)算58,821萬元減少18,825萬元，減少32.00%；比上年實績增加2,327萬元，增長6.18%。調(diào)整的收入項目包括：

1、國土出讓相關(guān)收入調(diào)整為22,518萬元，比年初預(yù)算減少12,482萬元，減少35.66%；比上年實績增加5,886萬元，增長35.39%。其中：

（1）國有土地使用權(quán)出讓收入調(diào)整為20,002萬元，比年初預(yù)算減少8,688萬元，減少30.28%；比上年實績增加4,962萬元，增長32.99%。

（2）國有土地收益基金收入調(diào)整為2,307萬元，比年初預(yù)算減少3,443萬元，減少59.88%；比上年實績增加995萬元，增長75.84%。

 （3）農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金使用收入調(diào)整為209萬元，比年初預(yù)算減少351萬元，減少62.68%；比上年實績減少71萬元，減少25.36%。

2、散裝水泥專項資金收入調(diào)整為0萬元，比年初預(yù)算減少110萬元，減少100.00 %；比上年實績減少139萬元，減少100.00%。

3、城市公用事業(yè)附加收入調(diào)整為2,794萬，比年初預(yù)算減少712萬元，減少20.31%；比上年實績減少1,825萬元，減少39.51%。

4、彩票公益金收入調(diào)整為811萬元，比年初預(yù)算減少106萬元，減少11.56%；比上年實績減少108萬元，減少11.75%。

5、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入調(diào)整為11,500萬元，比年初預(yù)算減少5,330萬元，減少31.67%；比上年實績減少1,200萬元，減少9.45%。

6、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)用調(diào)整為0萬元，比年初預(yù)算減少85萬元，減少100.00%；上年此項收入無發(fā)生。

（二）支出調(diào)整情況。市本級政府性基金預(yù)算支出調(diào)整為  62,816萬元，比年初預(yù)算114,678萬元減少51,862萬元，減少45.22%；比上年實績減少2,922萬元，減少4.44%。調(diào)整的支出項目包括：

1、國土出讓相關(guān)收入安排的支出項目，相應(yīng)調(diào)整為36,405萬元，比年初預(yù)算減少34,776萬元，減少48.86%；比上年實績增加14,740萬元，增長68.04%。 其中：

（1）國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為28,120萬元，比年初預(yù)算減少32,602萬元，減少53.69%；比上年實績增加12,846萬元，增長84.10%。

（2）國有土地收益基金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為8,173萬元，比年初預(yù)算減少810萬元，減少9.02%；比上年實績增加5,293萬元，增長183.78%。

（3）農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為112萬元，比年初預(yù)算減少1,364萬元，減少92.41%；比上年實績減少3,399萬元，減少96.81%。

2、城市公用事業(yè)附加及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為2,717萬元，比年初預(yù)算減少722萬元，減少20.99%；比上年實績減少467萬元，減少14.67%。

3、新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為5,593萬元，比年初預(yù)算減少955萬元，減少14.58%；比上年實績減少14,603萬元，減少72.31%。

4、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為12,242萬元，比年初預(yù)算減少10,897萬元，減少47.09%；比上年實績減少331萬元，減少2.63%。

5、大中型水庫移民后期扶持基金支出調(diào)整為940萬元，比年初預(yù)算減少3,955萬元，減少80.80%；比上年實績減少2,578萬元，減少73.28%。

6、小型水庫移民扶助基金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為0萬元，比年初預(yù)算減少78萬元，減少100.00%；比上年實績減少57萬元，減少100.00%。

7、大中型水庫庫區(qū)基金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為10萬元，比年初預(yù)算減少64萬元，減少86.49%；比上年實績減少69萬元，減少87.34%。

8、國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為46萬元，此項為上級補(bǔ)助資金安排的支出，年初無預(yù)算安排；上年無此項支出發(fā)生。

9、彩票發(fā)行銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)安排的支出調(diào)整為72萬元，比年初預(yù)算減少26萬元，減少26.53%；上年無此項支出發(fā)生。

10、彩票公益金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出調(diào)整為  1,343萬元，比年初預(yù)算減少724萬元，減少35.03%；比上年實績減少940萬元，減少41.17%。

11、債務(wù)付息支出調(diào)整為177萬元，此項列支省級下達(dá)我市定向置換債券的應(yīng)付利息，年初無預(yù)算；上年無此項支出發(fā)生。

12、債務(wù)發(fā)行費(fèi)支出調(diào)整為112萬元，此項列支省級下達(dá)我市定向置換債券的應(yīng)付發(fā)行費(fèi)用，年初無預(yù)算；比上年實績增加111萬元，增長111倍。

（三）市本級政府性基金預(yù)算調(diào)入資金調(diào)整情況。市本級政府性基金預(yù)算調(diào)入資金調(diào)整為0萬元。

五、地方政府債務(wù)置換債券轉(zhuǎn)貸情況

2015年省財政下達(dá)我市置換債券轉(zhuǎn)貸資金7,838萬元（其中：一般債券6,990萬元，專項債券848萬元），2016年省財政下達(dá)我市置換債券轉(zhuǎn)貸資金145,948萬元（其中：一般債券44,733萬元，專項債券101,215萬元）。截至2016年10月，我市共收到置換債券轉(zhuǎn)貸資金共153,786萬元（其中：一般債券51,723萬元，專項債券102,063萬元）。

上述調(diào)整方案屬預(yù)計數(shù)，待年終預(yù)算執(zhí)行后，實際結(jié)果將在市十六屆人大二次會議上報告。全市地方一般公共預(yù)算和市本級政府性基金預(yù)算調(diào)整后，我們將認(rèn)真組織執(zhí)行，爭取圓滿完成預(yù)算調(diào)整方案。